个体工商户建账报税六问六答

阅读:692 2024-08-08 18:34:17

一、个体工商户建账报税的政策依据?

《征管法》第二十二条:从事生产、经营的纳税人应当自领取营业执照或者发生纳税义务之日起 15日内, 按照国家有关规定设置账簿。

河北省作为个体户取消定额征收试点地区,从明年1月1日起,全部从定额征收改为查账征收,也就是说从2024年1月起就要报税了,报的是2023年12月的税,那么,从现在开始就要建账了。

二、个体户没有开票、无收入、进项也没有发票需要报税吗?

不管是否开具发票,是否有销售,个体户都要报税。采购物资如果是从个人手中购买的少量的蔬菜、水果、肉等,500元以下,没有发票,也要有原始凭证(三联单或白条,有卖方姓名身份证号等信息)。

三、不按规定报税的后果?

征管法的第六十二条规定:纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的,由税务机关责令限期改正,可以处二千元以下的罚款;情节严重的,可以处二千元以上一万元以下的罚款。

个体户不按规定报税在信用方面主要有以下影响:

纳税信用等级降低:长期不按规定报税,税务机关会根据相关规定,降低纳税人的纳税信用等级,影响其信用状况,相关信用网站上会有税务异常显示。

丧失优惠待遇:如果个体户因不按规定报税而受到税务机关的处罚,可能会丧失一些税收优惠政策,增加经营成本。

涉税犯罪风险:不按规定报税可能涉嫌逃税等涉税犯罪行为,一旦被税务机关发现,可能会面临刑事责任。

经营受阻:个体户未按规定报税,可能会影响其正常经营,例如被限制开具发票、无法办理银行贷款、不能参加投标等。

有人说,我就不报,爱咋地咋地。商标哥说那就等于给自己埋了雷。要是上了黑名单,影响征信,不能贷款,不能坐高铁飞机,后代甚至外甥的考公、参军都受到影响,到那时再处理,只会花更多的银子。

四、个体工商户能给自己开工资吗?

根据《个体工商户个人所得税计税办法》的规定:“个体工商户业主的工资薪金支出不得税前扣除。”个体工商户的业主从个体工商户取得的收入为经营所得,如果取得名义上的工资薪金收入等综合所得,是不能税前扣除的,要并入最终的经营所得一并征收个人所得税。

五、目前个体户税收有哪些优惠政策?

主要有两个:

1、对月销售额10万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人,免征增值税,不管开票不开票,月销售额在10万元以下,不交增值税,当然,也没有附加的那些税,比如城建、教育什么的。

2、个体工商户年应纳税所得额不超过200万元的部分,减半征收个人所得税。比如年利润100万元,只需交14万元多一点个税。

以上优惠政策,自2023年1月1日至2027年12月31日执行。一共5年。

六、不用会计公司,个体户自己报税可以吗?

当然可以啦,前提是,您真懂,而且有时间。税务无小事,一旦找您,就不是三五百能解决得了的。您要是每个月都能豁出好几天的时间来报税,只能说明您生意不太忙。如果您不是搞财务的出身,真的不建议自己报。有那功夫不如用来研究自己的主业,多赚点钱啥都有了。自给自足那叫原始社会,分工明确,每个人都做自己擅长的才是社会的进步。

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