个体工商户建账报税六问六答

一、个体工商户建账报税的政策依据？

《征管法》第二十二条：从事生产、经营的纳税人应当自领取营业执照或者发生纳税义务之日起 15日内， 按照国家有关规定设置账簿。

河北省作为个体户取消定额征收试点地区，从明年1月1日起，全部从定额征收改为查账征收，也就是说从2024年1月起就要报税了，报的是2023年12月的税，那么，从现在开始就要建账了。

二、个体户没有开票、无收入、进项也没有发票需要报税吗？

不管是否开具发票，是否有销售，个体户都要报税。采购物资如果是从个人手中购买的少量的蔬菜、水果、肉等，500元以下，没有发票，也要有原始凭证（三联单或白条，有卖方姓名身份证号等信息）。

三、不按规定报税的后果？

征管法的第六十二条规定：纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款；情节严重的，可以处二千元以上一万元以下的罚款。

个体户不按规定报税在信用方面主要有以下影响：

纳税信用等级降低：长期不按规定报税，税务机关会根据相关规定，降低纳税人的纳税信用等级，影响其信用状况，相关信用网站上会有税务异常显示。

丧失优惠待遇：如果个体户因不按规定报税而受到税务机关的处罚，可能会丧失一些税收优惠政策，增加经营成本。

涉税犯罪风险：不按规定报税可能涉嫌逃税等涉税犯罪行为，一旦被税务机关发现，可能会面临刑事责任。

经营受阻：个体户未按规定报税，可能会影响其正常经营，例如被限制开具发票、无法办理银行贷款、不能参加投标等。

有人说，我就不报，爱咋地咋地。商标哥说那就等于给自己埋了雷。要是上了黑名单，影响征信，不能贷款，不能坐高铁飞机，后代甚至外甥的考公、参军都受到影响，到那时再处理，只会花更多的银子。

四、个体工商户能给自己开工资吗？

根据《个体工商户个人所得税计税办法》的规定：“个体工商户业主的工资薪金支出不得税前扣除。”个体工商户的业主从个体工商户取得的收入为经营所得，如果取得名义上的工资薪金收入等综合所得，是不能税前扣除的，要并入最终的经营所得一并征收个人所得税。

五、目前个体户税收有哪些优惠政策？

主要有两个：

1、对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税，不管开票不开票，月销售额在10万元以下，不交增值税，当然，也没有附加的那些税，比如城建、教育什么的。

2、个体工商户年应纳税所得额不超过200万元的部分，减半征收个人所得税。比如年利润100万元，只需交14万元多一点个税。

以上优惠政策，自2023年1月1日至2027年12月31日执行。一共5年。

六、不用会计公司，个体户自己报税可以吗？

当然可以啦，前提是，您真懂，而且有时间。税务无小事，一旦找您，就不是三五百能解决得了的。您要是每个月都能豁出好几天的时间来报税，只能说明您生意不太忙。如果您不是搞财务的出身，真的不建议自己报。有那功夫不如用来研究自己的主业，多赚点钱啥都有了。自给自足那叫原始社会，分工明确，每个人都做自己擅长的才是社会的进步。